ילדת בשנים האחרונות ועדיין לא בדקת אם מגיע לך החזר מס? אם התשובה חיובית, יש לך בשורה טובה. רבות מהנשים שיצאו לחופשת לידה זכאיות להחזר מס שיכול להגיע לסכומים משמעותיים של עשרות אלפי שקלים. המפתח הוא לדעת איך לנצל את הזכויות הללו ומתי לפעול.
מתי ניתן לקבל החזר מס לאחר לידה?
החזר המס רלוונטי לשנת המס שלאחר הלידה, ורק כל עוד לא ניצלת את מגוון הטבות המס שמגיעות לך במהלך שנת הלידה עצמה. את הבקשה ניתן להגיש בשנה שלאחר הלידה, אך גם עד 5 שנים מאוחר יותר (עד 6 שנים מתום שנת המס). זאת אומרת שאם ילדת ב-2018, עדיין יש לך זמן לפעול.
המועד לא מקרי: הטבות המס שמגיעות ליולדות הופכות לרלוונטיות רק לאחר הלידה, אך הן פועלות באופן רטרואקטיבי ומשפיעות על כל שנת המס, כולל חודשיים לפני הלידה.
מי זכאית להחזר מס אחרי לידה?
אם ילדת בששת השנים האחרונות ועבדת כשכירה לפני הלידה (כך שנוכה משכרך מס הכנסה), בהחלט ייתכן שמגיעים לך החזרי מס. הזכאות תלויה באחד משלושת התרחישים הבאים:
התרחיש הראשון: חזרת לעבוד בשנת המס שעוקבת אחר שנת הלידה. במקרה זה, המס שנגבה ממך בחודשי העבודה לפני הלידה היה גבוה מהמס שמגיע על סך הכנסותייך השנתיות הפחותות.
התרחיש השני: לאחר הלידה כלל לא חזרת לעבוד כשכירה. כאן המצב ברור יותר, שכן הכנסתך השנתית פחתה משמעותית בגלל תקופת החופשה הארוכה.
התרחיש השלישי: במהלך שנת הלידה חזרת לעבודה, אך לא מילאת מחדש טופס 101. במקרה זה, הטבות המס החדשות לא שולבו בתלוש השכר שלך.
למה בכלל מגיע החזר מס לאחר לידה?
הסיבה להחזר המס נעוצה בשני גורמים עיקריים:
חישוב שגוי של דמי הלידה: מס הכנסה לא תמיד מחשב כראוי את התקופה שבה קיבלת דמי לידה, כלומר תקופה שבה השכר שלך היה נמוך מהשכר החודשי הרגיל. המערכת ממשיכה לגבות מס כאילו את מרוויחה את השכר המלא כל השנה.
זכאות לנקודות זיכוי חדשות: כל עובדת שילדה זכאית לקבל כ-1.5 נקודות זיכוי מטעם מס הכנסה. אם את אם יחידנית, הזכאות עולה ל-4 נקודות זיכוי ואף יותר. כל נקודת זיכוי שווה מאות או אלפי שקלים, תלוי בדרגת המס שלך.
דוגמה מעשית: שרה עבדה עד חודש יוני ויצאה לחופשת לידה. השכר החודשי שלها היה 12,000 שקל, ועד יוני שילמה מס על בסיס של הכנסה שנתית של 144,000 שקל. בפועל, הכנסתها השנתית הייתה 72,000 שקל (6 חודשי עבודה) בתוספת דמי לידה. ההפרש בין המס ששילמה למס שמגיע על ההכנסה הפחותה הוא החזר המס שמגיע לה.
איך פועלים כדי לקבל את ההחזר?
המסלול הפשוט ביותר: אם חזרת לעבוד בשנת הלידה, כל מה שעליך לעשות הוא לבקש למלא מחדש טופס 101. כך הטבות המס החדשות יגולמו בתלוש המשכורת החודשי ותקבלי את החזר המס באופן אוטומטי.
המסלול להחזר לאחר מכן: אם לא פעלת בזמן או לא חזרת לעבוד, יש לפנות אל לשכת פקיד השומה או לפעול באתר רשות המיסים (אם הגשת בקשה דומה בשנתיים האחרונות).
איזה מסמכים צריך להכין?
כדי להגיש בקשה להחזר מס, תצטרכי להכין:
טופס 135 (דין וחשבון שנתי מקוצר לשנת המס) שניתן למלא באתר רשות המיסים או בלשכת פקיד השומה. טופס 106 ממקום העבודה שמפרט את השכר והניכויים. אישור על תשלומים לקופת גמל, אם רלוונטי. אישור על דמי לידה מהביטוח הלאומי. צילום המחאה או אישור מטעם הבנק על החשבון שבבעלותך.
חלק מהמסמכים ניתן להשיג רק לאחר חודש אפריל, אז אפשר להתכונן מראש אך לא להגיש את הבקשה לפני כן.
כמה כסף ניתן לצפות לקבל?
הסכומים משתנים בהתאם לנסיבות האישיות, אך בדרך כלל נעים בין 4,000 ל-13,000 שקל. הסכום תלוי בגובה השכר, אורך חופשת הלידה, ומספר נקודות הזיכוי שמגיעות לך. המס מגיע עם תוספת ריבית של 4% לשנה והפרשי הצמדה.
דוגמה: יוליה שעבדה 7 חודשים בשנת 2023 עם שכר של 15,000 שקל וזכאית ל-1.5 נקודות זיכוי, עלולה לקבל החזר של כ-8,000 שקל בתוספת ריבית והצמדה.
מתי התשלום נכנס לחשבון?
ההחזר נכנס לחשבון הבנק תוך שנה מהגשת הבקשה, או תוך שנתיים מתום השנה שבה המס שולם, לפי המאוחר מבין השניים. במקרים מסוימים התהליך יכול להימשך עד שנתיים.
טיפ חשוב: ניצול חכם של נקודות הזיכוי
ניתן לבקש לנצל נקודת זיכוי אחת בשנת המס הבאה במקום בשנת הלידה. זה כדאי במיוחד אם ההכנסה השנתית שלך בשנת הלידה הייתה יחסית נמוכה. במקרה זה, נקודת הזיכוי תחסוך לך יותר מס בשנה שבה ההכנסה שלך גבוהה יותר.
לא רק שכירות: עצמאיות ואבות
גם עובדת עצמאית זכאית לקבל כ-1.5 נקודות זיכוי ויכולה לקבל החזר מס במסגרת הדוח השנתי. עצמאיות שעובדות עם רואה חשבון יכולות לסמוך עליו לטיפול בנושא, אך כדאי לוודא שהוא מודע לזכאות הזו.
גם אבות לתינוק חדש זכאים להחזר מס אם לא עדכנו את טופס 101 בשנת הלידה, או אם יצאו לחופשת לידה ולא חזרו לעבוד באותה שנה. גם אם עדכנו את הטופס לפני היציאה לחופשה, עדיין יכולים להיות זכאים להחזר.
מה חשוב לזכור?
החזר מס לאחר לידה הוא זכות שמגיעה לך, לא טובה מהמדינה. אמנם קשה להתפנות לבירוקרטיה אחרי לידה, אך מדובר בסכומים משמעותיים שיכולים להקל על התקציב המשפחתי. אם ילדת בחמש השנים האחרונות ולא בדקת את הנושא, כדאי מאוד לפעול.
במקרים מורכבים או כאשר יש מספר מקורות הכנסה, מומלץ לקבל ייעוץ מקצועי. משרדנו מתמחה בהחזרי מס ומנוהל על ידי רואת חשבון רוחמה מרקוס ונוכל לסייע בבירור הזכאות ובמיצוי מירבי של ההחזר.