כל מה שצריך לדעת על החזר מס שבח

מה זה מס שבח

מס שבח הוא מס שמוטל על הרווח ממכירת נכס מקרקעין. המס מחושב על ההפרש שבין מחיר הקנייה למחיר המכירה, בניכוי הוצאות שונות שמותר לכלול כמו תיווך, שיפוץ, אגרות או ייעוץ מקצועי. שיעור המס ברוב המקרים עומד על 25 אחוז.

לא תמיד החישוב הראשוני מדויק ולעיתים נוצרת סיטואציה בה שולמו מיסים גבוהים יותר ממה שהיה צריך בפועל. במקרים כאלה אפשר להגיש בקשה להחזר מס שבח ולקבל כסף בחזרה לחשבון הבנק.

מי זכאי להחזר מס שבח

ישנם מספר מקרים נפוצים בהם ניתן להגיש בקשה להחזר:

חישוב לא מלא של הוצאות

לעיתים מס שבח מחושב בלי שנלקחו בחשבון הוצאות מוכרות. אם שילמת תיווך, השקעת בשיפוץ או שילמת אגרות, כל אלה יכולים להפחית את חבות המס שלך.

זכאות לפטורים

חוק מיסוי מקרקעין מאפשר פטורים שונים. למשל במכירת דירה יחידה, דירה שהייתה בבעלותך לתקופה ארוכה או דירה שהתקבלה בירושה. אם לא נעשה שימוש בפטור בזמן המכירה, ייתכן שמגיע לך החזר.

תשלום מס גבוה מהנדרש

במקרים בהם החישוב הראשוני נעשה על בסיס נתונים חלקיים, התוצאה יכולה להיות מס גבוה מהנדרש. בדיקה מקצועית מגלה לעיתים כי שולמו אלפי שקלים מיותרים.

דוגמאות למצבים מהחיים

יוסי מכר דירה בפתח תקווה. המס חושב לפי רווח של 400 אלף שקלים אך לא נלקחו בחשבון הוצאות תיווך ושיפוץ. לאחר בדיקה התברר שהרווח החייב במס קטן בהרבה, ויוסי קיבל החזר של עשרות אלפי שקלים.

רונית ירשה דירה מחמותה ושילמה מס שבח גבוה. רק לאחר שנה התברר שהיא הייתה זכאית לפטור מיוחד במכירת דירת ירושה. בעקבות בקשה להחזר קיבלה חלק גדול מהסכום בחזרה.

איך מגישים בקשה להחזר

התהליך כולל בדיקת זכאות ראשונית, איסוף מסמכים רלוונטיים כמו חוזי מכירה וקנייה, הוצאות ושומות, ולאחר מכן הגשת בקשה מסודרת לרשות המיסים. ברוב המקרים רשות המיסים בוחנת את הבקשה ומאשרת החזר אם נמצא כי אכן שולמו מיסים עודפים.

למה כדאי לפנות לאיש מקצוע

בדיקה והגשת בקשה על ידי רואה חשבון או יועץ מס מגדילה משמעותית את הסיכוי לקבל החזר. אנשי מקצוע יודעים לזהות סעיפים בחוק שיכולים לחסוך כסף, למלא טפסים בצורה נכונה ולהימנע מטעויות נפוצות.

סיכום

כל מי שמכר נכס מקרקעין ושילם מס שבח צריך לשאול את עצמו האם המס חושב בצורה נכונה. במקרים רבים מסתתר כסף שמגיע לך בחזרה, ובדיקה קצרה יכולה להפוך את התהליך לפשוט ומהיר. ברגע שאתה בודק את הזכאות שלך באמצעות מומחה, ייתכן שכבר בתוך זמן קצר תגלה שהכסף שמגיע לך חוזר אליך.